会 

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 会 

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定金做账

Q：公司主营产品，还未发货，收到定金，应该怎么做账啊？

A：借银行存款，贷应收账款。应收账款在贷方说明是预收。

汇算清缴

 Q：请问所得税的优惠政策适用于小微企业2018年的汇算清缴吗？

A：2018年的汇算清缴是属于2018年1-12月的，继续适用原来的优惠政策。

发票报销

Q：18年的报销发票在19年1月份才拿过来，可以报销使用吗？

A：会计法规、税法没说不让报销，所以参考企业管理规定。

发票盖章

Q：代开的增值税专用发票盖税务局章子还是公司章子？

A：根据规定，代开的增值税专用发票需加盖本单位的发票专用章，代开的增值税普通发票须加盖税务机关代开发票专用章。

租房水电

Q：公司租用个人房屋做办公室，发票水电气费还是写的原来业主名字，可以吗？

A：可以凭对方收到的发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关文件报销。

货款用途

Q：我公司收到一笔货款，在银行明细，用途一栏客户写错了，写成了补助款，请问我是不是必须退回这笔钱呢？

A：可以退回，也可以不退回，不退回的话就让那客户出一份写错的了证明。

无票收入

Q：请问销售货物做了无票收入申报之后，对方单位又要求开票，该怎么处理？

A：

1、必须确认客户不要发票才能做无票收入申报；

2、已经作为无票收入申报过的不再开具发票；

3、如果后续没有无票收入转移开票，是无法弥补开票的。

视同销售

Q：请问将外购的货物用于个人消费视同销售吗？如何做分录？

A：看具体情形。如外购的烟酒副食用于个人消费的业务招待费，进项税不得抵扣，不作为视同销售处理。若其他情形视同销售的，做如下会计分录：

购入：

借：库存商品

     应交税费-应交增值税-进项税

 贷：应付帐款/银行存款

发出：

借：管理费用

 贷：应交税费-应交增值税-销项税

      主营业务收入

借：主营业务成本

 贷：库存商品

结束

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