蚂蚁金服和富达国际此前联合发布的《中国养老前景调查报告》显示，大多数调查对象认为每人至少需要有182.2万人民币的养老现金储蓄，才能拥有舒适的老年生活。

而由于年轻一代对财务规划和投资策略的认知不足，这个理想很丰满，但也非常不切实际。仅有不到三分之一的人表示，他们在选择养老储蓄产品时注重长期回报。即使年轻一代每个人每月存21%的收入（人民币1339元），也需要近60年才能达成认为所需的养老储蓄目标。

也有媒体找到了几位90后年轻人，算了一笔“养老”账。结果让人意想不到——

小李

对退休生活没有特别大的想法。撸撸猫，每年保证一两次的旅行。结果最终需要280万，而算上年化通胀率的话，280万的开销将涨到近880万。

小张

留出200万，不请保姆，不养宠物，拿上所有的积蓄去旅行。计算结果确实在200万以内，但需要注意的是，按照现在的通胀趋势，到小张退休的2055年，200万人民币将涨到502万。

十三

不养娃无牵挂，老了就和朋友们一起混吃打牌，每个月2万差不多。计算出的退休开销需要175万，而到十三退休的2053年，按2.59%的通胀率计算，将变成417万。

想要退休后能过得愉快、潇洒，增加自己的“养老储蓄”是非常有必要的。那么，我们可以通过什么方式来增加呢？

此前，昱言养老曾发文关注过现代养老体系的“三大支柱”，分别为基本养老保险、企业（职业）年金和个人商业养老计划。

在我国，绝大多数退休人员的养老金来自第一支柱——基本养老保险。只是，近年来，作为第一支柱的基本养老保险收支缺口持续扩大。而作为第二支柱的企业年金覆盖面仍然有限。

因此，建立个人主导的养老第三支柱，完善多层次的养老金体系，成为了养老金可持续发展的重要途径。

今天，我们将细致解读“第三支柱”中的养老目标基金与商业养老保险，希望对大家的“养老储备”提供一些帮助。

第三支柱：养老目标基金

养老目标基金，是指以追求养老资产的长期稳健增值为目的，鼓励投资者长期持有，采用成熟的资产配置策略，合理控制投资组合波动风险的公开募集证券投资基金。

简单的说，养老目标基金就是为了满足人们养老需求的基金，和股票型基金，货币型基金，债券型基金的性质相差不多，但专为养老设计。

养老目标基金在我国算是起步不久，但在国外的一些国家，如美国、日本、澳大利亚等国家，已形成了比较成熟、完善的养老体系。

2018年7月，银保监会发布《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》，就被称为“中国版401K计划”。而401K计划来自美国，是美国人主要的养老金计划。

关于401K

401k计划是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。401k计划适用于私人盈利性公司。由于相关规定在国税法中第401条款中，因此简称401K。

关于IRA

美国的个人退休账户(Inpidual Retirement Accounts，简称IRA)，是401K以外另一种个人退休金帐户类别，由1974年美国国会通过的《雇员退休收入保障法案》改进而来，是近30年来美国养老金资产持续增长的最主要来源。

第三支柱：养老保险

商业养老保险的类型多样，在市场中非常普遍。但根据2016年的数据统计，我国商业养老保险占总体养老保险的2%，而全球的平均水平为5%。

实际上，社会养老保险只能提供最基本的生活保障。因此，想要拥有更有品质、更有保障的晚年生活，商业养老保险则还是很有必要的。

2017年，国务院发布了《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，明确提出多方面推动商业养老保险发展，让商业养老保险成为个人和家庭商业养老保障计划的主要承担者。并在2018年，启动了个人税收递延型商业养老保险试点。

2018年4月12日，财政部、税务总局、人社部等五部门联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》

2018年5月31日，银保监会公布第一批经营个税递延商业养老保险业务的保险公司名

2018年6月6日，6家保险机构的税延养老保险产品首批获得中国银保监会批准销售

关于税延型养老保险

所谓税延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。

来源于新浪金融研究院