减税降费是今年的关键词，实施大规模减税降费是国家重大战略决策，是促进经济发展、激发市场活力的重大举措。半年已过，青岛到底减税降费了多少？企业、市民是否切实感受到减税降费的利好，连日来，半岛记者进行了调查，青岛半年新增减税降费超百亿 ，“期中成绩单”亮眼，青岛市累计新增减税降费102.89亿元，其中增值税改革减税43.73亿元，小微企业普惠性政策减税12.67亿元，个人所得税两步改革叠加减税31.35亿元。个人所得税比去年同期下降38.3%，是降幅最大的税种，全市累计128万人无需再缴纳个人所得税。

红利释放

企业减税36万投入新品研发

于明森是青岛胜利锅炉的总经理，提起减税降费，他充满了自豪感，“‘减税降费’为我们省出了产品研发资金，‘一带一路’倡议为我们提供了海外发展机遇，目前我们的新产品已走出国门，销往越南、菲律宾、印度尼西亚等国家。”

这家企业位于青岛平度市,20多年来,一直致力于锅炉及其配套产品的研发制造。近年来，随着环境保护呼声越来越高，燃煤锅炉的市场空间一度缩小，原以燃煤锅炉制造为主的“胜利锅炉”面临发展瓶颈。“发展需要另谋新路，研发需要增加投入。2019年上半年，我们实现销售收入共计857万元，其中一带一路经济圈内销售收入275万元，缴纳税金79万元。”于明森说，2019年上半年，企业享受税收优惠共计36万元，经济效益显著。

“一带一路”快车开路，“减税降费”春风助力， 于明森带领团队研发新产品、开拓新市场的信心倍增，为满足市场需求，优化产品结构，上半年共计研发投入63万元，其研发的生物质锅炉取得成功，电锅炉等产品的开发也已提上日程，增加企业科研投入、激发企业自助创新活力、深化供给侧结构改革的成效逐步显现。

减税降费是用财政收入的“减法”换取企业收益的“加法”和市场活力的“乘法”。目前减税降费政策红利不断释放，受大规模减税降费政策影响，本市税收收入增速明显回落。青岛市税务局相关负责人介绍，上半年，全市税务部门共组织税收收入1002.31亿元，增长2.4%，比去年同期增幅回落11.1个百分点。

按照税种分析，受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除“两步改革”叠加影响，个人所得税比去年同期下降38.3%，是降幅最大的税种；受4月1日起深化增值税改革等减税政策影响，国内增值税二季度当季下降1.9%；受研发费用加计扣除比例提高、支持创新创业税收优惠等减税政策影响，企业所得税增长4.1%；受增值税小规模纳税人地方“六税两费”减征50%影响，“六税两费”收入下降8.8%，累计增幅比去年同期回落21.3个百分点。

只减不增

减税亿元“撑腰”国际硬实力

深化增值税改革是今年实施更大规模减税降费的“重头戏”，主要包括降低税率这一主要措施和扩大抵扣、加计抵减、留抵退税三项配套措施。政策聚焦制造业等实体经济，目的是增强发展后劲、提高经济发展质量。经过3个月的平稳运行，改革效应正在逐步释放。

作为中国高速列车产业化基地，中车四方股份有限公司财务负责人刘彩切实感受到减税降费带来的利好，减税降费释放的红利，让企业直接获得了更加充沛的现金流，今年上半年，初步测算，企业享受减税降费共计1.2亿元，其中增值税及附加 0.45亿，预计2019年全年享受税收优惠将达到2.9亿元。2019年全年预计享受税收优惠大大超过2018年全年1.56亿元的减税额，国家减税降费政策带来的实实在在的税收红利，有效降低了生产成本，稳定了企业生产经营的预期。

“作为一家国家高新技术企业，一系列高新技术企业税收优惠政策让我们受益良多。2019年，预计享受加计扣除6.5亿元，节省企业所得税0.73亿元。总的来看，减税政策为企业留出更多发展空间，企业创新升级的意愿和能力更强了，也提高了中国企业在国际竞争中的硬实力。”该企业财务负责人刘彩说，税务部门在每轮政策出台后，都第一时间走访企业，为企业算好“收益账”，让改革变得更有温度。

青岛市税务局相关负责人介绍，今年4-6月，全市共有16.79万户增值税一般纳税人实现减税，实现整体净减税33.91亿元。总的来看，所有行业均实现减税。原适用16%税率的行业包括制造业、批发零售业等，税率下调3个点，受益最大，净减税金额合计占比达87.6%。其中，4-6月，制造业减税户数4.6万户，实现净减税16.35亿元，减税金额占总减税金额的48.2%；批发零售业减税户数7.56万户，实现净减税13.35亿元，减税金额占总减税金额的39.4%。原适用10%税率的建筑业和交通运输业，税率下调了1个百分点，减税效果也较为明显。4-6月，交通运输业实现净减税0.12亿元；建筑业实现净减税0.96亿元。受益于三项配套措施，邮政、电信、现代服务业和生活服务业均实现减税，合计减税1.43亿元。

小微普惠

民企减税占六成以上

青岛瑞源集团是青岛本土一家涉及水利水电等的民营企业，“国家一系列减税降费政策的实施，为民营企业减轻负担、激发企业微观主体活力、促进企业经济快速增长具有重要作用，让企业真真切切收到了减税降费红利。”说起国家减税降费的减负效果，该企业董事长于瑞升连连点头称赞。

“减税降费政策给我们带来最直接的利好就是税负的下降和现金流的增加。”于瑞升给记者算了一笔账，自2018年增值税税率调整以来，瑞源集团仅增值税一项，减税额高达1231万元。

“2019年的减税降费对企业来讲更是好事连连，”于瑞升告诉记者，“2019年小微企业普惠性税收减免政策，集团下属企业上半年减税96万元；自4月1日起的增值税税率降低，截至六月底，在增值税方面给公司减税800万元；同时，公司子公司九方泰禾公司被列入第一批增值税期末留抵税额退税企业名单，2019年留抵退税800多万元。”

“各项减税降费政策的落实，不仅是为企业保驾护航，更让我们实体经济如虎添翼，必将激励广大民营企业，把企业做好，做大，做强，为国家建设发展做出民营企业应有的贡献。”于瑞升由衷的感慨。

小微企业数量大、分布广、类型多，在增加就业、促进经济增长和科技创新等方面具有不可替代的作用。今年以来，国家大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25％、50％计入应纳税所得额，使税负降至5％和10％；对增值税小规模纳税人，将增值税免征额由月销售额3万元提到10万元；对小微企业资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加“六税两费”减半征收。小微普惠减税政策的实施，为民营企业减负松绑，着力于增强小微企业发展动力，激发微观主体活力，提振市场信心。

上半年，小微企业普惠性政策累计新增减税12.67亿元。其中：提高增值税小规模纳税人免税标准新增减税3.97亿元，上半年户均累计减免增值税从3266元增加到4019元；放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度新增减税4.73亿元，上半年户均累计减免所得税从政策调整前的9464元增加到19816元；地方“六税两费”减征政策新增减税3.97亿元，户均累计新增减税1235元。

小微企业大多数都是民营企业，上半年，民营经济市场主体享受小微企业普惠性政策新增减税8.29亿元，占全部新增减税额的65.4%，小微普惠政策着力支持民营企业发展的特征更加突显。

职工受益

个税改革人均减税1203元

市民郑先生月薪11000元，6月因表现出色，发放5000的奖金，可以到手16000元，郑先生在青岛自己租房，且有一位已经超过3岁的孩子，家中还有两位年过60的老人需要赡养，得益于今年出台的专项附加扣除个税减免的好政策，郑先生每月都无需缴纳个税，且本月减扣完各项符合条件的项目，无需再缴纳个税，如果在2018年，本月他还需要缴纳840元的个税，如果以他每月11000的收入，减去五险一金，每月需缴纳340元个税，而今年好政策下无需缴纳个税了。

市税务局相关负责人介绍，上半年，个人所得税两步税改因素叠加累计新增减税31.35亿元，人均累计减税1203元。第一步个税改革，即将个人所得税基本减除费用标准由3500元提高到5000元并适用新税率表翘尾减税27.86亿元，累计有260.68万人收益；第二步个税改革，即实施子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出等6项专项附加扣除政策减税3.49亿元，累计有66.63万纳税人实际享受该项政策。两步税改因素叠加，全市累计128万人无需再缴纳个人所得税。

个税改革增加居民收入，增强了居民的消费信心，拉动了社会消费增长。从经济指标看，上半年全市城镇居民人均可支配收入增长7.4%，社会消费品零售总额增长8.2%，消费的基础性作用进一步增强。

连锁效应

市场活力增强，居民就业稳步增长

“我们公司才刚刚起步，每一分钱对我们来说都至关重要，小微企业的普惠性政策和促进就业优惠给了我们创业的信心。”郭荣其是一名今年刚毕业的大学生，得益于国家对大学生创业的一系列鼓励措施，他在毕业季时毅然决然地选择了自主创业。据了解，税务部门给予毕业年度内自主创业从事个体经营的纳税人每年12000元为限额扣减当年税款的税收优惠，容错成本的降低，让更多的应届毕业生将自主创业作为自己的出路。

减税降费降低了企业负担，鼓励就业创业，激励企业投入再生产，从而带动社会就业稳步增长。减税培育税源，上半年，青岛市新增登记户8.4万户，月均新增1.4万户，新办企业中有37%当月领购发票，同比增加5.2%。市场主体的增加，促进全市就业局势的稳定。2019年上半年，全市城镇新增就业40.2万人，完成年计划的134%，稳就业成效明显。

创新研发驱动 新旧动能转换加快

随着减税降费政策不断落实，减税降费政策的溢出效应持续扩大，企业发展的内生动力不断增强。许多企业借助减税降费，加大技术研发力度，增强科技创新能力，提升市场竞争力。青岛中科华联股份有限公司是青岛一家专业研发、生产和销售湿法锂电子电池隔膜整套生产装备和隔膜制品的国家高新技术企业，说起减税降费，企业董事长郅立鹏滔滔不绝：“2017和2018两年，企业享受国家减税政策带来的直接减税额是1278万元，根据今年的发展情况来看，集团公司2019年上半年各项税费减少77万元，其中增值税减少15万元，个人所得税减少49万元，土地增值税减少13万元。”

郅立鹏说，国家的减税降费政策，给企业带来的直接好处是增加了企业研发创新实实在在的现金流，有力的支持企业研发投入，增添了企业创新的信心。企业近年来利用减税降费“减”下来的“真金白银”，继续开展新产品、新技术的研究开发，耗资17亿元的蓝科图项目建设如火如荼。目前， 企业拥有43项专利技术，其中公司湿法隔膜高端装备打破了日本东芝、日本制钢所和德国布鲁克纳等国外优秀企业对高端隔膜装备市场的技术垄断，实现了技术创新、进口替代。

研发费用加计扣除政策，激励企业增强创新能力。青岛市税务局相关负责人介绍，2019年5月企业所得税汇算清缴数据显示，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，新增减税9.45亿元，加上原有政策,企业享受研发费用加计扣除政策共减税28.35亿元；全市享受高新技术企业优惠政策的企业数量达659户，同比增长15.4%，减免企业所得税21.21亿元。减税降费政策的实施，激励了企业加大研发投入，将更多资金投入到技术创新和设备改造中。从发票数据看，企业用于购买研发服务的费用为8.5亿元，比去年同期增长23.7%。重点税源报表数据显示，全市研发费用支出为36.7亿元，同比增长27.4%，比一季度提高了3.9个百分点。

税费成本降低，企业盈利水平明显提升

上半年，减税降费进一步降低了企业的税费成本，巩固了供给侧结构性改革降成本成效，直接提升了企业盈利水平。税务部门监测的1876户重点税源企业数据显示，重点税源企业的单位营业收入税负同比下降0.39个百分点，比一季度降低0.16个百分点。减税降费最直接的影响就是降低企业经营成本，提升盈利水平。企业所得税申报表数据显示，上半年盈利企业的利润总额同比增长10.1%。盈利水平的提升，稳定了社会预期，提升了企业信心。5月份重点税源景气调查显示，重点税源企业预期本年生产经营状况“乐观”占35.4%，比2月份预期提高3个百分点。

青岛大牧人机械股份有限公司财务经理李胜云表示， 2019年公司退税3200万元，进一步释放了公司的资金活力，为企业发展增添了极大助力。我们获取退税资金后用于生产线再投入，计划在胶州经济技术开发区上合国际示范区内建设的分公司，胶州项目总规划用地158亩，分两期建设完成。一期90亩土地，主要建设有一栋研发中心楼，一栋具有接待功能的门卫室，两栋自动化车间，一栋现代化立体仓库，建设面积43598.46平方米。

“作为高新技术企业，我们可以享受双重大礼，一是高新技术企业适用15%企业所得税优惠税率，二是研发费用75%加计扣除。减税甘霖落地，给了我们高新技术企业不断转型升级的动力和信心！”青岛大牧人机械股份有限公司财务经理李胜云提起减税降费对高新技术企业的扶持力度，脸上难掩激动神情。

购销同步增长，企业投资逐步趋稳，减税降费对稳生产、稳投资带来积极作用，从全市增值税发票数据看，上半年，青岛企业开具发票金额为17104亿元，同比增长8.1%，其中制造业企业开具发票同比增长9.8%，实体经济发展成效显著；购入发票金额为13891.6亿元，同比增长8.2%，其中企业购入设备金额为708.2亿元，同比增长3.4%，近三个月呈逐月上升趋势，固定资产投资保持良好的增长态势。

声音：

30条为纳税人减税减负

实施大规模减税降费是党中央、国务院的重大战略决策，是应对经济下行压力、激发市场活力的重大举措。青岛市税务局党委书记、局长冯光泽表示，减税降费是用财政收入的“减法”，换取企业收益的“加法”和市场活力的“乘法”。青岛市税务局深入贯彻落实国家税务总局减税降费工作部署和市委市政府确定的“十五个攻势”、“双招双引”等重大发展战略，致力于优化营商环境，为纳税人减税减负。围绕“加快政策落地、优化执法方式、提升服务水平、加大科技支撑、强化税收监管、加强基础保障”6方面推出了发票自助邮寄、移动支付缴税、跨区迁移网上办理、取消住房证明、简化退库手续、调低房地产预征率等30条减税简政措施，出台《落实减税降费优惠政策应享尽享服务指引》等系列文件，通过宣传培训、定向推送、精准辅导等措施帮助纳税人应享尽享税收优惠政策，有力地促进了减税降费政策在岛城落地生根，让纳税人有了实实在在的获得感。