物流企业是指指从事物流活动的经济组织，至少从事运输（含运输代理、货物快递）或仓储一种经营业务，并能够按照客户物流需求对运输、储存、装卸、包装、流通加工、配送等基本功能进行组织和管理，具有与自身业务相适应的信息管理系统，实行独立核算、独立承担民事责任的经济组织。

自身的服务特性决定了行业利润普遍不高，既然是企业，肯定是需要纳税缴税的，25%的企业所得税，20%的股东分红及个人所得税的压力太大，下面就说一下有什么办法可以减少物流行业的税收压力。

物流行业的企业类型

配送型物流企业、信息型物流企业、第三方物流企业和货代型物流企业。

这些企业涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、车购税、车船使用税、印花税、城建税、教育费附加等，其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种，也是行业公认的涉税风险重灾区。

下面就说一下物流行业普遍税务问题

1、发票难以取得

物流企业自有车辆、自有司机拥有量少，往往与个体户司机或者散户车队达成某种君子契约，并不签订劳务合同或者货车租赁合同，这部分雇佣司机、租赁货车的费用是真实支出的，但却缺少合规发票，导致企业利润虚增，多缴纳企业所得税。在租赁货车的过程中，难以记得增值税专用发票，就有很多企业多缴纳增值税。

2、物流行业人工成本高

物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业，企业的经营成本有仓库租金、人员工资、运输费用、装卸费用等，其中人工成本占比最高。比如德邦成本结构中，人工成本大概就占了40%-50%。

3、第三个就是增值税进项抵扣少

营改增之后，企业增值税的纳税额是由销项税额减去进项税额，进项税发票必须经过税务机关验证后才能抵扣。

企业进项结构包括燃油、机动车购买、维修保养、场地租赁等，像货运司机、装卸工这些人工成本一般情况下是难以取得增值税专用发票作为进项抵扣的。

4、社保压力大

随着社保入税后，企业不得不严格按照要求缴纳社保费用。而物流企业入行门槛低，从业人员文化偏低，临时工多，人员流动频繁，不愿意购买社保，导致企业缴纳社保复杂，成本增加。

5、最后一点就是股东分红

物流企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税，之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税，这对于薄利的物流来说，无疑也增加了税负压力。

综上所述可以通过国家税收优惠政策来享受税收优惠，比如像核定征收个人独资企业，针对企业利润大、难以取得进项票据、高收入人群税负重、股东分红等问题都可以通过个人独资企业来解决。

小规模纳税人核定行业利润率10%，再按照五级累进制计算个税，个税核定在0.5-2.19，综合税率在5%以下。

入驻园区除了享受核定征收政策外，还可以享受当地园区的增值税税收扶持奖励，增值税奖励地方留存的30%-50%。物流企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区(针对同一个行政区划内的企业)的方式来享受当地给予企业增值税、企业所得税一定比例的税收扶持。

有限公司（一般纳税人的奖励）：

增值税地方扶持奖励：地方留存的40%-70%

企业所得税地方扶持奖励：地方留存的40%-70%

对于入驻园区并开展经营的企业，只要正常履行纳税义务。法人无需亲临园区办理业务，只需配合提供注册材料，园区提供工商、税务、银行的登记注册服务及代理记账服务。3-5天核名出执照，公众号《核定征收政策》。