年报审计执业多处不合规 山东舜天信诚会计师事务所遭山东证监局警示

山东舜天信诚会计师事务所。（来源：网络截图）

信网·信号新闻10月14日讯　近日，山东证监局发布行政监管措施决定，对山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙），以及注册会计师刘增玉、王在安采取出具警示函的监管措施，相关记录记入证券期货市场诚信档案数据库。

经查，山东舜天信诚会计师事务所及相关人员在对山东中彩环保设备集团股份有限公司（简称“中彩环保”）2025年年报审计项目进行现场检查时，共存在多项违规事实：其一，业务承接及独立性管理执行不到位，业务约定书签署时间早于中彩环保董事会聘任审计机构决议时间，前后任注册会计师的沟通时间晚于业务承接评价表签发及审计业务约定书签署时间；其二，重大错报风险领域风险评估底稿结论不一致，控制测试执行不到位，未获取充分适当的审计证据，未对异常样本执行进一步审计程序；其三，函证程序执行不到位，其他应收款、固定资产、在建工程、使用权资产、营业收入、营业成本等科目的审计程序均存在缺陷，未获取充分适当的审计证据或未进行合理性分析；其四，注册会计师与管理层的沟通函无日期。

上述行为违反了《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第227号)第四十条的相关规定，按照《非上市公众公司信息披露管理办法》第四十七条，山东证监局决定对山东舜天信诚会计师事务所及刘增玉、王在安分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。

企查查信息平台显示，山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2020年12月，执行事务合伙人为肖东义，出资额380万元，属会计审计及税务服务行业，本次涉事的刘增玉为该所合伙人之一，出资比例7.8947%。（信网记者）