社保缴费新规11月起全面执行！2026洛阳五险一金缴费基数和比例一览

国家税务总局日前发布

《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》

自2026年11月1日起施行！

用人单位欠缴社保费最高罚3倍

图源 国家税务总局（下同）

✅主要内容

单位欠缴社保最高可处欠缴数额3倍罚款的新规将正式施行‌，该规则来自国家税务总局发布的《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》（2026年第20号公告），首次将社保费纳入全国统一的税务行政处罚裁量体系，彻底结束了此前各地执法尺度不一的情况。

✅社保少缴/未缴违法行为认定

用人单位在规定期限内不缴或者少缴社会保险费的，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳。

✅实施日期

2026年11月1日起实施

划重点并非一经发现欠缴就直接罚款

《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》明确：用人单位存在不缴或者少缴社会保险费情形，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，处欠缴数额1倍以上3倍以下罚款。

处罚裁量划分为3档：

第一档

欠缴金额不足50万元；或欠缴金额50万元以上、500万元以下，且欠缴数额占应缴社保费比例不足30%，处以欠缴金额1倍罚款。

第二档

欠缴金额50万元以上、500万元以下，且欠缴数额占应缴社保费比例超过30%；或欠缴金额500万元以上，且欠缴数额占应缴社保费比例不足30%，处以欠缴金额1倍以上2倍以下罚款。

第三档

欠缴金额500万元以上，且欠缴数额占应缴社保费比例超过30%，处以欠缴金额2倍以上3倍以下罚款。

社保“账单”不对劳动者该怎么办？

固定证据

妥善保留工资条、银行流水、劳动合同等材料，重点记录实际工资与社保缴费基数之间的差距，为后续维权做好准备。

书面要求补缴

向单位提交书面申请，要求其依法补缴社保差额。在实践中，单位需按社保经办机构核定的基数进行补缴。

投诉举报

若协商无果，可直接向社保征收机构（税务部门）或劳动保障监察大队投诉举报。

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那么目前洛阳企业职工的

社保公积金缴纳基数和比例是多少

小编带大家了解一下

河南职工社保缴费基数和比例

01

河南省2026年社保缴费基数

自2026年7月1日起，全省社会保险(含基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险)缴费基数以6520元/月确定个人缴费基数上下限

缴费基数下限(60%)：3912元

缴费基数上限(300%)：19560元

信息来源：

https://hrss.henan.gov.cn/2026/10-10/3435886.html

02

洛阳目前社保缴费比例

图源：AI生成

✅以2026年最新基数来算，社保每月最少缴纳多少钱?

以最低缴费基数下限3912元计算：

个人缴纳部分：

3912×8%(养老保险)+3912×0.3%(失业保险)+3912×2%(医疗保险)=402.94元

企业缴纳部分：

3912×16%(养老保险)+3912×0.7%(失业保险)+3912×8%(医疗保险+生育保险)+3912×0.2%(工伤保险)=974.084元

总计最低缴费金额=402.94(个人部分)+974.084(企业部分)=1377.024

✅灵活就业人员(职工养老保险)

可在3912 元～19560 元区间自选基数，缴费比例20%最低档月养老缴费：3912×20%=782.4元/月(其中 8%计入个人账户，12%进统筹账户)

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洛阳公积金(一金)缴费基数和比例

洛阳市2026年度(2026年7月1日至2027年6月30日)住房公积金缴费基数和比例标准如下：

01

缴费基数标准

1. 单位在职职工

✅上限：23,914元(为2025年洛阳市城镇非私营单位就业人员月平均工资7,971.42元的3倍)。

✅下限：按区域划分，一类区域(市区、新安县、栾川县)为2,350元/月;二类区域(伊川县、宜阳县、洛宁县、嵩县、汝阳县)为2,150元/月。

核定依据：为职工2025年度(自然年度)月平均工资，或新入职职工的第二个月/首月工资。

2. 灵活就业人员

✅上限：13,577元(为2025年洛阳市城镇私营单位就业人员月平均工资4,525.75元的3倍)。

✅下限：同对应区域最低工资标准(一类区域2,350元/月，二类区域2,150元/月)。

02

缴费比例标准

1. 单位在职职工

✅单位缴存比例：5% - 12%(单位与个人比例一致，同一单位全体职工比例必须保持一致，具体比例由单位根据实际情况在5%-12%之间确定)。

✅个人缴存比例：5% - 12%(与单位比例一致)。

2. 灵活就业人员

缴存比例：固定为12%。

03

月缴存额计算方式

✅单位在职职工：月缴存额 = 单位月缴存部分 + 个人月缴存部分 = (缴存基数 × 单位缴存比例) + (缴存基数 × 个人缴存比例)。(注：单位缴存部分和个人缴存部分分别以元为单位，元以下四舍五入)。

✅灵活就业人员：月缴存额 = 缴存基数 × 12%，根据缴费基数上下限，月缴存额区间为258元(二类区域)至1,629元。

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不少用人单位与劳动者，存在认知误区

将社保视作企业提供的福利

以现金折现或是约定放弃参保

《中华人民共和国劳动法》

《中华人民共和国社会保险法》规定

缴纳社保是用人单位与劳动者

均需履行的强制性法定义务

不属于可由双方自由协商处置的福利！

或者微信搜索【洛阳本地宝】

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